Семинар «Налогообложение юридических и физических лиц»

                                           
Отправить заявку на обучение

Занятия проходят в современном учебном комплексе ЧОУ ДПО «Институт экономики и права»: г. Санкт-Петербург, ул. Смоленская, д.9, ст. метро «Фрунзенская».

Занятия проводит:

Сологубова Лиана Владимировна - к.э.н., доцент СПбГУ. Бизнес-консультант, участник проектов Министерства финансов РФ и Правительства Санкт-Петербурга, член Ассоциации стратегических инициатив.

Программа семинара:

Тема 1. Правовые основы налогообложения
Основные направления налоговой политики РФ. Налоговые правоотношения. Налоговое обязательство и его исполнение. Способы обеспечения исполнения обязательства: пеня, приостановление операций по счетам в банках и др. Зачет и возврат налога. Особенности организации электронного документооборота. Изменение срока уплаты налогов. Налоговая декларация; внесение изменений в налоговую декларацию. Исправление ошибок в связи с изменением статьи 54 НК РФ с 2010 года. Налоговые проверки. Особенности оформления результатов налоговых проверок. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Особенности привлечения к административной и уголовной ответственности. Порядок делопроизводства Обжалование решений, действий и бездействий налоговых органов. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров.

Тема 2. Налог на добавленную стоимость
Налоговая база, налоговые ставки и налоговый период. Операции, освобождаемые от налогообложения. Налоговые вычеты по товарам, работам, услугам, основным средствам и нематериальным актива. Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг). НДС при строительстве подрядным, хозяйственным и смешанным способом для собственного потребления. НДС при получении и перечислении предоплаты в денежной и неденежной форме. НДС у налогового агента. Книга покупок и книга продаж. Счета-фактуры, в том числе в электронном виде. Ошибки, допущенные при заполнении счетов-фактур, которые не являются основанием для отказа в принятии покупателем предъявленных сумм НДС к вычету. НДС при перемещении товаров через таможенную границу России (в том числе через границу со странами Таможенного союза). Учетная политика в целях исчисления НДС. Порядок возмещения НДС. Заявительный порядок возмещения НДС. Обзор арбитражной практики по применению главы 21 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

Тема 3. Налог на доходы физических лиц
Особенности определения доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды. Расширение перечня доходов, не подлежащих налогообложению. Размер и порядок предоставления налоговых вычетов. Введение имущественных налоговых вычетов на приобретение и продажу земельных участков. Порядок определения материальной выгоды от экономии на процентах по полученным займам (кредитам) и по доходам, полученных по банковским вкладам. Порядок определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами. Перенос на будущие периоды убытка от операций с ценными бумагами. Порядок налогообложения при продаже физическим лицом доли в уставном капитале. Порядок декларирования доходов. Организация налогового учета доходов физических лиц налоговыми агентами. Обзор арбитражной практики по применению главы 23 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

Тема 4. Налог на прибыль
Особенности формирования учетной политики в целях налогообложения. Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете: основные различия по моменту признания и группировке; доходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли. Организация налогового учета на основе данных бухгалтерского учета. Классификация возникающих разниц в соответствии с ПБУ 18/02.Амортизационная политика в целях налогообложения прибыли. Перечень расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль, затрат организаций, связанных с решением социальных программ: расходы на страхование и медицинское обслуживание работников; возмещение работникам расходов на уплату процентов по кредитам, использованным на приобретение (строительство) жилья; расходы на образование. Изменение порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам; изменение и уточнение порядка нормирования расходов в виде процентов по долговым обязательствам. Изменение понятия курсовых разниц в целях налогообложения прибыли - исключение из состава требований и обязательств, подлежащих переоценке, сумм предварительной оплаты; порядок оценки активов, расходов и доходов в связи с отменой переоценки сумм предоплаты. Изменение порядка налогообложения дивидендов и операций с ценными бумагами. Обзор арбитражной практики по применению главы 25 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

Тема 5. Упрощенная система налогообложения
Новый порядок ограничений для перехода и применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Доходы, подлежащие обложению налогом на прибыль организациями, применяющими УСН. Порядок уплаты авансовых платежей по единому налогу и налога при применении УСН. Порядок ведения учета при применении УСН. Порядок ведения учета при совмещении УСН и ЕНВД. Изменение порядка исчисления и уплаты налога и авансовых платежей организациями, выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, с учетом уменьшения на суммы уплаченных страховых взносов и выплаченных пособий по временной нетрудоспособности. Изменения в перечне и порядке признания расходов организациями, выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Изменения в порядке переноса убытков на будущее. Изменения в порядке представления отчетности в налоговые органы при применении УСН. Обзор арбитражной практики по применению главы 26.2 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

Тема 6. Единый налог на вмененный доход
Ограничения для применения ЕНВД по численности и доле участия в уставном капитале юридических лиц. Порядок оформления и выдачи документов, подтверждающих оплату товаров (работ, услуг) в плательщиками ЕНВД, использующими право не применять контрольно-кассовую технику. Виды деятельности, подлежащие переводу на единый налог на вмененный доход. Базовая доходность, корректирующие коэффициенты и ставки ЕНВД; налоговый и отчетный периоды. Порядок уменьшения ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов. Обзор арбитражной практики по применению главы 26.3 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

Тема 7. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования
Плательщики страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов. База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Расчетный и отчетный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений. Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов. Порядок составления и представления Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в Пенсионный фонд РФ и в фонды обязательного медицинского страхования (Форма РСВ-1 ПФР). Порядок составления и представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС РФ, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма-4 ФСС РФ). Обзор разъяснений Минздравсоцразвития России и социальных внебюджетных фондов. Организация проверок уполномоченными органами.

Тема 8. Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог, налог на имущество физических лиц)
Обзор арбитражной практики по применению глав 28, 30 и 31 НК РФ и Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 (ред. от 28.11.2009) "О налогах на имущество физических лиц", а также разъяснений Минфина России и ФНС России. Торговый сбор.

Для участников семинара:

  • обучение по программе семинара;
  • сборник информационно-справочных материалов;
  • сертификат о прохождении повышения квалификации.

Слушателям, аттестованным НП «ППБА» по системе многоуровневой непрерывной сертификации UCPA, не имеющим задолженности по оплате взносов, выдается 20-часовой сертификат в зачет 40-часовой программы повышения квалификации, неаттестованным бухгалтерам выдается сертификат о прохождении повышения квалификации.

Стоимость семинара:
  • 5 000 руб.
Отправить заявку на обучение

Расписание занятий


Поделитесь с друзьями:

Аттестация и сертификация