Курс «Налоговый учет»

с 29 июня по 24 июля 2015 года

                                           
Отправить заявку на обучение

Занятия проходят в современном учебном комплексе ЧОУ ДПО «Институт экономики и права»: г. Санкт-Петербург, ул. Смоленская, д.9, ст. метро «Фрунзенская».

Программа обучения:

КУРС I. Фундаментальные принципы налогового регулирования в Российской Федерации

Тема 1. Современная законодательная база о налогах и сборах Российской Федерации. Налоговый кодекс РФ - основа налогового администрирования. Законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах. Нормативные правовые акты муниципальных образований о местных налогах и сборах. Нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Действие международных договоров по вопросам налогообложения.

Тема 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Понятие налога и сбора. Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации и представительных органов муниципальных образований по установлению налогов и сборов. Общие условия установления налогов и сборов. Общая характеристика системы налогов в Российской Федерации: федеральные налоги и сборы, региональные и местные налоги, специальные налоговые режимы.

Тема 3. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налогоплательщики (плательщиков сборов): права, обеспечение и защита прав, обязанности. Взаимозависимые лица.

Тема 4. Налоговые агенты. Представительство в налоговых правоотношениях. Налоговые агенты: права, обеспечение и защита прав, обязанности. Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Законный представитель налогоплательщика. Действия (бездействие) законных представителей организации. Уполномоченный представитель налогоплательщика.

Тема 5. Система государственного администрирования в сфере налогообложения. Налоговые органы: права и обязанности. Обязанности должностных лиц налоговых органов. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов. Полномочия органов внутренних дел. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, их должностных лиц.

Тема 6. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) - организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента организации, индивидуального предпринимателя в банках; за счет иного имущества организации, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации, реорганизации. Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание.

Тема 7 Налоговая декларация и налоговый контроль. Налоговая декларация: порядок, форма и сроки представления, порядок заполнения, расчет авансовых платежей. Внесение изменений в налоговую декларацию. Единая (упрощенная) декларация.Общие положения о налоговом контроле. Учет организаций и физических лиц. Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика. Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков. Налоговые проверки - камеральная и выездная налоговые проверки: порядок проведения. Выемка и истребование документов в рамках налоговых проверок. Оформление результатов налоговой проверки.

Тема 8 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лицПонятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Формы вины, обстоятельства, исключающие вину лица, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции. Срок исковой давности взыскания штрафов.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

КУРС II. Современная система налогообложения Российской Федерации

Тема 1 Система федеральных налогов. Налогоплательщики, объект налогообложения, формирование базы налогообложения и особенности ее формирования, система налоговых вычетов, льготы/освобождения по налогам, налоговый и отчетный периоды, ставки налога, порядок уплаты налога, порядок подготовки и представления налоговой декларации по: налогу на добавленную стоимость, акцизам, налогу на доходы физических лиц, единому социальному налогу, налогу на прибыль, водному налогу, налогу на добычу полезных ископаемых.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: налогоплательщики, объект налогообложения, формирование базы налогообложения и особенности ее формирования, система налоговых вычетов, налоговый и отчетный периоды, ставки налога, порядок уплаты налога, порядок подготовки и представления налоговой декларации. Государственная пошлина.

Тема 2 Система специальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения организаций – субъектов малого предпринимательства. Условия применения. Объекты налогообложения организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: сфера применения, элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Тема 3 Система региональных налогов и сборов. Налогоплательщики, объект налогообложения, формирование базы налогообложения и особенности ее формирования, система налоговых вычетов, налоговый и отчетный периоды, ставки налога, порядок уплаты налога, порядок подготовки и представления налоговой декларации: транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество, земельный налог.

Для участников обучения:

  • обучение по программе курса;
  • сборник информационно-справочных материалов.

Слушателям, аттестованным НП «ППБА» по системе многоуровневой непрерывной сертификации UCPA, не имеющим задолженности по оплате взносов, выдается 40-часовой сертификат в зачет 40-часовой программы повышения квалификации, неаттестованным бухгалтерам выдается сертификат о прохождении повышения квалификации.


Стоимость семинара:
  • 6 500 руб.
Отправить заявку на обучение

Расписание занятий


Поделитесь с друзьями:

Аттестация и сертификация