Важнейшие изменения в 2026 году в бухгалтерском учете и налоговом законодательстве: обзор и рекомендации к применению. Формируем учетную политику организации на 2026 год. Представляем отчетность за 2025 год

Отправить заявку на обучение

Авторский семинар-практикум для руководителя, главного бухгалтера, финансового директора, руководителя налогового отдела и других заинтересованных лиц

Продолжительность семинара — 10 часов.

Семинар проводит:

 Неверко Константин Валерьевич, кандидат экономических  наук, эксперт НП «ППБА» и ПНК, сертифицированный преподаватель ряда обучающих центров , профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, трудового и гражданского права, сертификат CAP, лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России», автор ряда книг и статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.

Краткая аннотация.

В 2026 году все налогоплательщики России столкнулись со значительными изменениями налогового законодательства: увеличение ставки НДС, отнесение к налогооблагаемым многих банковских операций, снижение предельных порогов доходов для освобождения от обязанностей плательщика НДС и для применения ПСН, отказ от пониженных тарифов страховых взносов и многое другое. Прежде всего увеличение налоговой нагрузки затронуло субъекты малого и среднего бизнеса. Ряд основных положений НК РФ и нормативных актов ФНС России, регламентирующих исполнение основных обязанностей налогоплательщика по исчислению налогов, сборов и страховых взносов также скорректированы.

На семинаре будет подробно разъяснено: что нового и какие актуальные вопросы в применении первой и второй частей НК РФ, в формировании и исполнении налоговой обязанности налогоплательщика, в том числе в части НДС, акцизов, НДФЛ, страховых взносов и спецрежимов.

Новшества касаются налогового администрирования, налоговых ставок НДС, порядка исчисления и уплаты имущественных налогов и НДФЛ, частичной отмены пониженных тарифов страховых взносов. Изменятся правила применения УСН и ПСН, в том числе предельные показатели, сочетание с НДС. В ходе семинара будет предложен алгоритм управления налоговыми рисками, проанализированы причины предъявления претензий налогоплательщику со стороны налоговых органов, приведены примеры из судебной практики квалификации создания группы компаний как незаконной налоговой оптимизации.

Будут даны рекомендации по подготовке отчетности за 2025 год. Выступающий укажет на необходимые изменения в УПО-2026.

В программе семинара (вопросы актуализируются с учетом последних изменений законодательства):

1. НОВОЕ в регулировании бухгалтерском учета и отчетности в 2026 году. ОТРАЖЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ В УПО-2026. Подготовка отчетности за 2025 год

Федеральный стандарт бухгалтерского учета ФСБУ 9/2025 «Доходы». Отмена Положений по бухгалтерскому учету ‎«Доходы организации» (ПБУ 9/99) и «Учет договоров строительного подряда» (ПБУ 2/2008). Новые для бухгалтерского учета понятия (контроль над продукцией, обязанность передать продукцию, контрагент и другие); изменение и модификация ранее применяемых понятий (выручка, договор, степень готовности и другие). Обновленная структура доходов экономического субъекта. Новая методология признания и оценки выручки с четом принципа контроля, степени готовности, скидок, отстрочек.

Проведение инвентаризации по итогам 2025 года, регистрация в бухгалтерском учете выявленных расхождений с учетными данными в соответствии с новым федеральным стандартом ФСБУ 28/2022 "Инвентаризация". Сфера его применения. Организационные аспекты инвентаризации. Документальное оформление. Квалификация результатов.

Отчетность за 2025 году по новым правилам: новое ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность". Состав, содержание и образцы форм отчетности, а также условия ее достоверности. Новые требования к подготовке бухгалтерской отчетности, в том числе упрощенной.

Особенности формирования и представления бухгалтерской отчетности.

Актуальность пересмотра элементов амортизации (сроков полезного использования, ликвидационной стоимости, способов амортизации). Оценка основных средств и нематериальных активов.

Разъяснения регулятора в части особенности отражения в отчетности некоторых объектов учета: неоперационной (финансовой) аренды у арендодателя, у арендатора; переклассификации объектов учета аренды при изменении соответствующего договора аренды; активов (денежных средств), недоступных для использования и т.д.

Изменения в УПО в связи с применением новых ФСБУ.

2. ИЗМЕНЕНИЯ В налоговом администрировании

Актуальные поправки первой части НК РФ: уточнение правил уплаты налогов и штрафов, новации в части предоставления налоговых рассрочек и инвестиционного налогового кредита, особый порядок расчета пени за просрочку уплаты налогов и взносов, Совершенствование системы единого налогового счета и единого налогового платежа, новый порядок внесения, взыскания, возврата и сверки платежей. Ужесточение контроля расчетов через ЕНС. Введение нового сбора на импорт и производство электроники. Новый порядок заполнения платежных поручений на уплату ЕНП в 2026 году.

Об использования личного кабинета налогоплательщика и ограничениях в обмене электронными документами с ИФНС. О сервисах "Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки", "Узнать о жалобе", "Прозрачный бизнес". Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля.

Продолжение цифровизации фискального контроля. Продвижение новой формы контроля – налогового мониторинга. Применение ключевых инструментов налогового администрирования.

3. НОВОЕ в налогообложении прибыли организаций. ОТЧЕТНОСТЬ организации по НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Принятые поправки к главе 25 НК РФ. Особенности применения ФИНВ и переноса убытка на уменьшение налоговых баз последующих периодов.  Обновление правил налогообложения операций с цифровыми активами и валютой. Активное использование электронных документов при подтверждении расходов

О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о формальном документообороте, применение электронных форматов единого транспортного документа.

Использование повышающих коэффициентов, федеральный инвестиционный налоговый вычет в отношении затрат на приобретение оборудования и РИД. Особенности признания рекламных расходов. Актуальные вопросы применения льгот IT-компаниям, НКО, российскими организациями, осуществляющими деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности.

Налоговая декларация за 2025 год: особенности заполнения и представления. Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений.

Изменения в УПО для налогового учета в 2026 году.

4. Изменения в НДС: новые правила уплаты, отмена налоговых льгот и расширение перечня плательщиков.

Новое в законодательстве об НДС. Увеличение основной ставки НДС на 2 %. Отмена ряда льгот в виде необлагаемых НДС операций. Снижение порога доходов для получения освобождения от обязанностей плательщика. Возможность отказа от применения пониженной ставки НДС до истечения трехлетнего срока. Изменения в составе реквизитов счета-фактуры. Продления периода применения нулевой ставки НДС по услугам проживания в гостиницах, отелях и иных аналогичных объектах. Сохранение ускоренного заявительного порядка возмещения НДС.

Порядок восстановления НДС. Особенности определения объекта, места реализации, момента формирования налоговой базы при различных ситуациях: арбитражная практика и разъяснения «фискалов».

Корректировка форм и правил заполнения документов, применяемых при расчетах по НДС, новые электронные форматы счетов-фактур с 2025 г. и в 2026 г.

5. Об Исчислении и уплате налогА на имущество организаций, транспортного и земельного налогОВ

Поправки к главам 28, 30 и 31 НК РФ. Новый порядок уплаты налога на имущество организаций, транспортного, земельного налога.

Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу. Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога и повышающих коэффициентов с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.

6. Налог на доходы физических лиц в 2026 годУ. Отчетность за 2025 год

Поправки к главе 23 НК РФ: уточнение правил учета доходов при расчете ограничения на применение стандартного налогового вычета на детей, обложение доходов ИП в виде процентов по банковским вкладам только НДФЛ, возможность применения социального налогового вычета за оплату спортивных занятий родителям, особенности исчисления НДФЛ с доходов от продажи долей в бизнесе, ограничения в налоговых преференциях иностранных агентов. Оформление в упрощенном порядке без заполнения декларации социальных вычетов.

ФНС о перспективных изменениях в налогообложении доходов физических лиц.

7. Новое в исчислении и уплате обязательных СОЦИАЛЬНЫх СТРАХОВЫх взносов.

Оптимизация льготных тарифов страховых взносов для представителей малого и среднего предпринимательства. Снижение с 2026 года для организаций в сфере радиоэлектронной промышленности единого пониженного тарифа страховых взносов с выплат работникам сверх единой предельной величины базы. Изменения в выплатах по обязательному социальному страхованию по временной нетрудоспособности. Предельная величина базы для страховых взносов повысится в 2026 году.

Минтруд о тарифах страховых взносах по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в 2026 году. Новый порядок подтверждения выбранного тарифа.

8. НОВОЕ В ПРИМЕНЕНИИ СПЕЦИАЛЬНЫХ НАЛОГОВЫХ РЕЖИМОВ В 2026 ГОДУ.

Увеличение предельного размера доходов, остаточной стоимости основных средств организаций и величины предельного размера доходов организации, ограничивающей ее право перехода на УСН, в 2026 году. Использование новых коэффициентов-дефляторов. Открытый перечень расходов на УСН "Доходы минус расходы". Снижение порога налогового дохода, при превышении которого плательщики УСН обязаны уплачивать НДС. Ограничение полномочий регионов по установлению льготных ставок УСН.

Снижение предельной величины налогового дохода, позволяющего применять ПСН. Установление правил пересчета патента при уменьшении показателей

АУСН: условия для применения. Сохранение возможности работать без НДС и обнуление тарифа страховых взносов.

Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации

Отправить заявку на обучение

Расписание занятий