Курс «Новое в бухгалтерском учете, налогообложении, праве» (обновленный курс)

Отправить заявку на обучение

Продолжительность спецкурса — 40 часов.

Спецкурс читают: 

Неверко Константин Валерьевич, кандидат экономических  наук, доцент СБб УГПС, сертифицированный преподаватель ряда образовательных центров по международной сертификации специалистов  в области финансов, профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, консультант практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор ряда книг  и статей по  проблемам бухгалтерского  учета и налогообложения.

Карклина Ольга Александровна - Практикующий юрист, адвокат Санкт-Петербургской городской коллегии адвокатов. Опыт судебной и административной практики более 23 лет.

Иваницкая Анна Игоревна - Заместитель начальника управления ПФР Кировского р-на г. Санкт-Петербурга

Цель спецкурса

Обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ, которые имели место за  период, предшествующий дате проведения занятий по спецкурсу, и которые оказали существенное влияние на практику  бухгалтерского  учета  и  налогообложения; рассмотрение спорных ситуаций по вопросам  бухгалтерского учета, налогообложения и арбитражной практики по ним.

ПРОГРАММА курса:

Неверко К.В.

1. Новации бухгалтерском учета. Изменения законодательства и нормативных актов, регулирующих бухгалтерский учет: Правим Учетную политику.

Поправки к закону об аудите и новшества в организации аудиторской деятельности.

Новая программа утверждения и ввода ФСБУ. Принятие поправок к ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения" и ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». Новый федеральный стандарт ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы". Новый порядок учета отдельных видов затрат при признании капитальных вложений в нематериальные активы, в том числе при создании объекта нематериальных активов в результате выполнения НИОКР. Новые понятия балансовая стоимость, группа нематериальных активов, гудвил, ликвидационная стоимость, элементы амортизации, переоцененная стоимость и обесценение.

Основные аспекты учёта основных средств с учетом применения с 2022 года новых ФСБУ 6/2020 "Основные средства" и ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения". Пересмотр сроков полезного использования, методов амортизации, ликвидационной стоимости. Перспектива обесценения капитальных вложений и основных средств.

Актуальные вопросы применения ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». Правила дисконтирования. Процентные доходы и расходы. Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности.

О применении федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 5/2019 «Запасы». Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Первоначальная и последующая оценке запасов. Учет производственных затрат. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности.

Новые требования к документообороту, ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».

Изменения и дополнения к Учетной политике на 2023 год, связанные с новыми нормативными актами, регулирующими бухгалтерский учет в России и рекомендациями Минфина. Публикация учётной политики и ее раскрытие в финансовой отчетности

2. Изменения в налоговом администрировании

Цифровизация фискального контроля. Переход на двухуровневую структуру управления ФНС. Революционные поправки в НК РФ: единый налоговый счет и единый налоговый платеж, новый порядок внесения, взыскания, возврата и сверки платежей. Единый срок представления налоговых деклараций, расчетов, уведомлений и уплаты фискальных платежей. Переходные положения по уплате фискальных платежей, истребованию и взысканию недоимки, блокировке счетов. Применение иных ключевых поправок в первую часть НК РФ (федеральные законы №№ 263-ФЗ, 120-ФЗ, 67-ФЗ, и др.).

О понятии имущественных прав в целях налогообложения. Об электронных доверенностях для использования в налоговых правоотношениях. О случаях, когда налоговая декларация или расчет считаются непредставленными. О новом подходе к зачету переплат по налогам и способам взаимодействия с налоговым органом. О новых тенденциях в налоговом контроле, об особенности проведения камерального контроля, истребования информации и документов и т.л.  Обновление порядка взыскания задолженности по налогам.

О сервисах "Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки", "Узнать о жалобе", "Прозрачный бизнес". Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля.

Новое в применении ККТ в 2023 году. Об особенности использования ККТ при перечислении денег должником, вручении подарков, предоставлении рассрочки (отсрочки) платежа. О применении статьи 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. О проверках соблюдения требований законодательства о ККТ.

3. Налог на прибыль организации в 2023 году, разъяснения МИНФИНА и ФНС России, арбитражная практика

Последние поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы №№ 523-ФЗ, 443-ФЗ, 321-ФЗ, 323-ФЗ, 328-ФЗ, 67-ФЗ и др.). Нулевая ставка налога на прибыль к доходу от реализации акций российских организаций. Льготы IT-компаниям, НКО, российскими организациями, осуществляющими деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности. Повышающий коэффициент к расходам на приобретение российского радиоэлектронного оборудования и российских программ для ЭВМ (баз данных), если они относятся к сфере искусственного интеллекта, инвестиционный налоговый вычет в отношении затрат на внедрение указанных оборудования и программ. О порядке налогового учета курсовых разниц в 2022 – 2024 годах. Особенности налогообложения участников специальных инвестиционных контрактов. Расширение перечня налоговых агентов с 1 октября 2022 года. Включение во внереализационные расходы затрат по безвозмездной передаче имущества мобилизованным и добровольцам.

Доходы и расходы с учётом требований ст. 249, 250, 252, 271, 272 НК РФ. О доходах при получении имущественных прав, отступном, списываемой кредиторской задолженности, субсидий из бюджета, предоставляемых коммерческим организациям. О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов: новая позиция ВС РФ и Минфина России. Новые требования к путевым листам, электронные перевозочные документы. Об учете расходов на оплату труда. Об определении прямых и косвенных расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг). О возмещаемых расходах другого налогоплательщика. О списании безнадежных долгов. Переквалификация займов. Обновленная декларация.

4. НДС-2023: новые подходы к исчислению и уплате.

Новое в законодательстве об НДС (федеральные законы №№ 523-ФЗ, 520-ФЗ, 443-ФЗ, 321-ФЗ, 323-ФЗ, 67-ФЗ и др.). Об освобождении от НДС безвозмездной передачи имущества. Новое в обложении НДС лицензионных договоров.

Особенности определения объекта, места реализации, момента формирования налоговой базы при различных ситуациях: арбитражная практика и разъяснения «фискалов». Особенности восстановления НДС. Сложные вопросы применения вычетах налога. Необлагаемые налогом операции и ведение раздельного учета входного НДС.

Новые форматы корректировочных счетов-фактур.

5. Новое в исчислении налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов

Поправки к главам 28, 30 и 31 НК РФ (федеральные законы № 67-ФЗ, 382-ФЗ, 305-ФЗ и др.). Отмена деклараций за налоговый период – 2022 год. Самостоятельная уплата налогов с последующим контролем через налоговые сообщения.

Новые перечни объектов налогообложения с базой «кадастровая стоимость» в СПб и ЛО. Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу.

Об особенности применения ФСБУ 6/2020 при расчете налога на имущество организаций. Представление сообщений по уплате транспортного и земельному налогов. Уведомление о льготах. Начисление авансовых платежей транспортного и земельного налогов. Изменения в сроках уплаты налогов.

Порядок уведомления о льготах, хищениях, гибели, изъятии транспортных средств.

Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.

Сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов. Изменения в сроках уплаты налогов. Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.

6. Налог на доходы физических лиц – новации законодательства, позиция фискалов и судов по сложным вопросам применения.

Поправки к главе 23 НК РФ с учетом антикризисных мероприятий (федеральные законы №№ 523-ФЗ, 443-ФЗ, 263-ФЗ, 67-ФЗ и др.): новый порядок уплаты налога и представления отчетности с 1 января 2023 года; отмена обложения налогом процентов и материальной выгоды, грантов, премий и призов от учрежденных в соответствии с указами Президента НКО и их дочерних организаций; упрощенный порядок получения инвестиционного и имущественных вычетов; предоставление социального налогового вычета по физкультурно-оздоровительных услугам; новый порядок определения базы по НДФЛ в отношении доходов от долевого участия; изменения в обложении налогом путевок; расширение перечня необлагаемых доходов физического лица; уточнения в порядке определения доходов физического лица, исчисление налога с процентных доходов, применение ставки 15 % с доходов, превышающих 5 млн. руб..

Порядок определения резиденства физ. лица. Особенности предоставлении социальных и имущественных вычетах. Риски налоговых агентов при удержании НДФЛ и переквалификации ГП договоров. Взыскание НДФЛ за счет налоговых агентов. Новая форма 6-НДФЛ. ФНС о перспективных изменениях в налогообложении доходов физических лиц.

7. Новое в исчислении обязательных социальных страховых взносов.

Изменения, связанные с объединением в 2023 году ПФР и ФСС России в Фонд пенсионного и социального страхования РФ. Единый тариф взносов и Единая форма отчета. Установление долей единого тарифа на финансирование страховой, накопительной пенсии и солидарной части тарифа страховых взносов. О единой предельной величине базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2023 г. Отчет, объединяющий сведения о страховом стаже, сведения о трудовой деятельности, сведения о заключенных договорах гражданско-правового характера, сведения о начисленных страховых взносах на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Новое в правилах финансового обеспечения санаторно-курортного лечения и предупредительных мер по сокращению травматизма и профессиональных заболеваний.

О применении пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП и IT-компаниями. ВС РФ о взносах с оплаты обязательных медосмотров работников. О возврате и зачете сумм излишне уплаченных страховых взносов. Новый порядок выплаты социальных пособий.

Изменения в отчётности: ФНС о нюансах применения РСВ.

Подтверждение видов деятельности страхователя и тарифов взносов по страхованию от несчастных случаев. 

8. Новое в специальных налоговых режимах

Поправки к главе 26.2 НК РФ (федеральные законы № 523-ФЗ и др.): расширение перечня расходов, уменьшающих налоговую базу; новые ставки единого налога.

О возможности применения УСН при превышении доходов и средней численности персонала.

Применение налога на профессиональный доход. Особенности исчисления и уплаты налога. Новые преференции для плательщиков НПД.

Патентная система налогообложения (ПСН) для индивидуальных предпринимателей. Изменения в ПСН: новые требования к ИП, уточнение видов деятельности, возможность оплаты патента по дням, повышения максимальной доходности для расчета стоимости патента. Условия для применения ПСН. Виды деятельности и ограничения.

Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2023 год.

Карклина Ольга Александровна

Иваницкая Анна Игоревна

Пенсионная реформа в РФ. Актуальные вопросы

1. Виды пенсий в РФ.
2. Порядок назначения страховой пенсии.
3. Условия досрочного назначения пенсии: кому сохранили возраст досрочного выхода на пенсию, новые основания для досрочного выхода на пенсию.
4. Порядок исчисления страхового (трудового) стажа: общий трудовой стаж и иные виды стажа для назначения пенсии.
5. Как сегодня рассчитывается пенсия: пошаговая формула.
6. Индексация пенсии работающим пенсионерам.
7. Документы для оформления пенсии: сложные вопросы, типичные ошибки, перспективы электронной трудовой книжки.
8. Ожидаемые изменения: обзор законопроектов.

Отправить заявку на обучение

Расписание занятий