Семинар «Управление налоговыми рисками с учетом последних изменений законодательства, новой позиции Верховного Суда, Минфина и ФНС России»

06 и 08 апреля 2016 года

Занятия проходят в современном учебном комплексе ЧОУ ДПО «Институт экономики и права»: г. Санкт-Петербург, ул. Смоленская, д.9, ст. метро «Фрунзенская».

Занятия проводит:

Неверко Константин Валерьевич – к.э.н., доцент, сертифицированный преподаватель ряда УМЦ ИПБР, профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, серт. CAP, лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России», автор ряда книг и статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.

В программе семинара:

1. Выявление и управление налоговыми рисками в современных условиях. Изменения законодательства о налогах и сборах, судебной практики как фактор налоговых рисков. Разъяснения финансовых и налоговых органов. Пределы и основания использования категорий добросовестности и необоснованной налоговой выгоды. Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика, выбор и проверка поставщиков. Налоговые последствия признания сделок недействительными и переквалификации договоров. Взаимозависимость лиц: налоговый контроль за используемыми налогоплательщиком ценами. Практика ВС России. Рекомендации по защите прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок. 
2. Налог на прибыль с учетом последних изменений в НК РФ. Перспективы. Новый порядок учета амортизируемого имущества, ценных бумаг, долговых обязательств и новые стоимостные показатели для уплаты авансовых платежей. Сближение налогового учета с бухгалтерским. Доходы во временном аспекте с учётом требований ст. 271 НК РФ. Анализ актуальных вопросов и последней судебной практики (спорные вопросы документального подтверждения затрат, экономическая обоснованность затрат, расходы на ремонт, амортизационные начисления, расходы на оплату труда и другие вопросы). Риски беспроцентных займов. Изменения в расчетах по контролируемой задолженности. Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов).
3. НДС как наиболее сложный и противоречивый налог. Определения объекта и места реализации, особенности формирования налоговой базы при различных ситуациях.  Необлагаемые налогом операции и ведение раздельного учета входного НДС. Арбитражная практика по отдельным спорным вопросам исчисления и уплаты НДС. Новая позиция ВС РФ. 
   Рассмотрение правомерности требований по восстановлению и уплате налога в бюджет, отказа в налоговых вычетах без реализации. Счета-фактуры и требования к их оформлению, книг покупок и продаж с учетом последних изменений. Требования к представлению деклараций и проведению камеральных проверок НДС. Опыт коллег и заявления чиновников от ФНС о результатах налогового администрирования НДС.
4. Изменения в расчете налоговой базы по налогу на имущество организаций и составе объектов налогообложения. Новое в исчислении и уплате транспортного и земельного налогов. Применение в качестве налоговой базы по налогу на имущество организаций кадастровой стоимости некоторых объектов недвижимости, дополнения в Законе Санкт-Петербурга. Полномочия регионов в определении назначения объектов недвижимости и их характеристик для включения в Перечни. Риски для собственников небольших помещений, применяющих специальные налоговые режимы. Возможность и алгоритм изменения кадастровой стоимости объектов. Минфин об обратной силе решений, увеличивающих кадастровую стоимость, в целях исчисления налога. Вопросы исчисления и уплаты налога на имущество организаций (движимое и недвижимое имущество, формирование налоговой базы.
   Изменения в гл. 28 НК РФ (федеральный закон N 396-ФЗ). Особенности расчета транспортного и земельного налогов (с какого момента исчисляются, изменения налоговой базы, корректировки). Минфин, ФНС и ВАС РФ об обязанности и порядке исчисления транспортного и земельного налогов. 
5. Применение специальных налоговых режимов: изменения в законодательстве, актуальные разъяснения ФНС РФ и Минфина РФ, арбитражная практика. Перспективы введения торгового сбора как нового фискального платежа. Новая ставка единого налога при УСН в 2016 году в Санкт-Петербурге. Возможность применения ставки «0%» ИП. Предельные суммы доходов. Порядок формирования доходов и расходов при УСНО. Дата признания дохода (расхода). Учет задатков и дополнительных выгод по посредническим договорам. Расширение перечня признаваемых в налоговом учете расходов. Порядок отражения в новой декларации авансовых платежей.
   Постановка и снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД: новые разъяснения ФНС РФ. Расчет ЕНВД для торговых организаций. Особенности применения ЕНВД при передаче во временное владение и (или) пользование стационарных торговых мест. Типичные ошибки при расчете ЕНВД в других видах деятельности (стоянки, гостиницы, автоперевозки). Спорные ситуации. 
6. Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.

Слушателям, аттестованным НП «ППБА» по системе многоуровневой непрерывной сертификации UCPA, не имеющим задолженности по оплате взносов, выдается 10-часовой сертификат в зачет 40-часовой программы повышения квалификации, неаттестованным бухгалтерам выдается сертификат о прохождении повышения квалификации.

Расписание занятий