Курс «Новое в бухгалтерском учете, налогообложении, праве» (обновленный курс)

Отправить заявку на обучение

Продолжительность спецкурса — 40 часов.

Спецкурс читают: 

Неверко Константин Валерьевич, кандидат экономических  наук, эксперт НП «ППБА» и ПНК, сертифицированный преподаватель ряда обучающих центров НП «ППБА» и УМЦ НП «ИПБР», профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, трудового и гражданского права, серт. CAP, лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России», автор ряда книг и статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения

Карклина Ольга Александровна - Практикующий юрист, адвокат Санкт-Петербургской городской коллегии адвокатов. Опыт судебной и административной практики более 23 лет.

Иваницкая Анна Игоревна - Заместитель начальника управления ПФР Кировского р-на г. Санкт-Петербурга

Цель спецкурса

Обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ, которые имели место за  период, предшествующий дате проведения занятий по спецкурсу, и которые оказали существенное влияние на практику  бухгалтерского  учета  и  налогообложения; рассмотрение спорных ситуаций по вопросам  бухгалтерского учета, налогообложения и арбитражной практики по ним.

В программе курса (вопросы актуализируются с учетом последних изменений законодательства).

ПРОГРАММА курса:

Неверко К.В.

НОВОЕ в бухгалтерском учете и налоговом законодательстве В 2026 году. ПЕРСПЕКТИВЫ 2027 года: ОБЗОР И РЕКОМЕНДАЦИИ к применению

В программе семинара (вопросы актуализируются с учетом последних изменений законодательства):

1. НОВОЕ в бухгалтерском учете и отчетности

Новое в 2026 году: поправки в законах «О бухгалтерском учете» и «О гособоронзаказе», новое ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность". Состав, содержание и образцы форм отчетности, а также условия ее достоверности. Новые требования к подготовке промежуточной бухгалтерской отчетности, в том числе и упрощенной. Размещение промежуточной бухгалтерской отчетности в ГИРБО. Особенности формирования и представления бухгалтерской отчетности.

Перспективы 2027года: Новый стандарт ФСБУ 9/2025 «Доходы»: ключевые изменения по признанию выручки: классификация доходов, критерии признания, оценка величины выручки. Сложные случаи определения размера выручки: корректировка цены при предоставлении скидок и бонусов покупателю; оплата неденежными средствами; продажа на условиях отсрочки и рассрочки оплаты (коммерческий кредит) и др. В каком случае выручка будет признаваться по степени готовности. Способы определения степени готовности. Переходный период: ретроспективный и альтернативный подходы. Новый ФСБУ 10/2026 «Расходы» - отличия от ПБУ 10/99 «Расходы организации». Обновленная классификация расходов, критерии признания, оценка величины расходов. Управленческие, коммерческие и иные расходы, которые не включаются в стоимость активов. Расходы, отличные от расходов по обычным видам деятельности. Особенности формирования величины расходов организациями, имеющими право на ведение упрощенного бухгалтерского учета. Взаимосвязь списания запасов с признанием выручки и особенности формирования финансового результата по договорам в зависимости от вида деятельности организации. Изменения в применении ПБУ 18/02 «Учёт расчётов по налогу на прибыль организаций»: новое в классификации налога.

Актуальные вопросы учета: порядок учета отдельных видов затрат при признании капитальных вложений в основные средства и нематериальные активы, в том числе при создании объекта нематериальных активов в результате выполнения НИОКР, пересмотр элементов амортизации (сроков полезного использования, ликвидационной стоимости, способов амортизации). Разъяснения регулятора в части особенности отражения в отчетности некоторых объектов учета: неоперационной (финансовой) аренды у арендодателя, у арендатора; переклассификации объектов учета аренды при изменении соответствующего договора аренды; активов (денежных средств), недоступных для использования и т.д.

2. НОВОЕ в Налоговом администрировании. Налоговые риски реализации «опасных» схем налоговой оптимизации.

Актуальные поправки первой части НК РФ: ограничения по возврату средств с ЕНС, уточнение правил и сроков уплаты налогов, новации в части предоставления налоговых рассрочек и инвестиционного налогового кредита.  Позиция КС РФ по вопросам свидетельских показаний, представления документов и пояснений, нарушения сроков и процедур в ходе налогового контроля.

Совершенствование системы единого налогового счета и единого налогового платежа, новый порядок внесения, взыскания, возврата и сверки платежей. Применение ключевых инструментов налогового администрирования.

Суды о пределах прав налогоплательщиков в уменьшении налогов и снижении налоговых баз: осмотрительность, реальность сделок, дробление. Переквалификация договоров. Риски использования аутсорсинга и аутстаффинга. Переквалификация гражданско-правовых в трудовые отношения.

Об использования личного кабинета налогоплательщика и ограничениях в обмене электронными документами с ИФНС. О сервисах "Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки", "Узнать о жалобе", "Прозрачный бизнес". Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля.

Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля.

3. НОВОЕ в налогообложении прибыли организаций

Поправки к главам 25 НК РФ. Новое в применении повышающего коэффициента к расходам на приобретение прав на использование российских программ для ЭВМ, на адаптацию и модификацию этих программ, расширение возможностей по использованию федерального и региональных инвестиционных налоговых вычетов, признание в расходах работодателя взносов по ДДС, единовременным выплатам и т.п.

О доходах при получении имущественных прав, при списании кредиторской задолженности. Активное использование электронных документов при подтверждении расходов. О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о формальном документообороте, применение электронных форматов документов.

Новые требования к документальному обеспечению перевозок и экспедиторской деятельности. Обязательность применения с 1.09.2026 ЭПД и фиксации их в ГИС ЭПД. Алгоритм оформления и обмена электронными транспортными накладными (ЭТН). Новый порядок контроля перевозок и их участников. Ответственность за игнорирование данных требований.

Управление налоговой базой налога на прибыль в 2026 году. Применение льгот организациями в сферах радиоэлектроники и информационных технологий. Использование резервов по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийных резервов с учетом обновленной позиции Минфина РФ. Подбор методов оценки прямых расходов в НЗП, готовой продукции, отгруженной, но не реализованной. Распределение доходов и расходов по периодам. Особенности управления амортизацией. Нюансы учета представительских и рекламных расходов.

Анализ целесообразности применения отдельных схем по оптимизации налога на прибыль, оценка рисков, документальное оформление, учет.

Рекомендации по формированию гибкой и эффективной учетной политики.

 4. Изменения в НДС: новые правила уплаты, отмена налоговых льгот и расширение перечня плательщиков.

Меры поддержки бизнеса, пострадавшего от ударов по складским и логистическим объектам. Новое в законодательстве об НДС.  Продление переходного периода для плательщиков УСН: заморозка порога доходов для получения освобождения от обязанностей плательщика. Уточнение льготы для субъектов МСП по общепиту, возможность пересмотра цены по переходящим контрактам, Особенности увеличения основной ставки НДС на 2 %. Изменения в выполнении обязанности плательщика НДС организациями и ИП, применяющими УСН. Отмена ряда льгот в виде необлагаемых НДС операций. Продления периода применения нулевой ставки НДС по услугам проживания в гостиницах, отелях и иных аналогичных объектах. Новый порядок уплаты НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС.

Признание налогоплательщиков, применяющих УСН, плательщиками НДС. Освобождение от обязанностей плательщика по ст. 145 НК РФ. Возможность отказа. Применение пониженных ставок 5% или 7 %: как заявлять, основания для перехода на другие ставки, вычеты и порядок их восстановления, особенности ведения книги продаж и оформления налоговой декларации.

Особенности определения объекта, места реализации, момента формирования налоговой базы при различных ситуациях: арбитражная практика и разъяснения «фискалов».  Риски налоговых вычетов. Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента. Судебная практика в части доначисления налога с отказом в вычетах.

О заполнении документов, применяемых при расчетах по НДС, о новых электронных форматах счетов-фактур и УПД в 2026 г. Право на отказ от применения электронных УПД. Налоговая декларация: особенности заполнения.

5. Об Исчислении и уплате авансовых платежей налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогОВ

Поправки к главам 28, 30 и 31 НК РФ. Новый порядок уплаты налога на имущество организаций, транспортного, земельного налога. Применение предельного размера ставки налога на имущество организаций. Споры по квалификации объектов налогообложения. Объекты основных средств как недвижимое имущество: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу. Влияние на налоговую базу инструментария бухгалтерского учета и оценочных стандартов.

Обновления перечня дорогих легковых автомобилей. Особенности расчета земельного налога: пропорциональный принцип расчета налоговой базы; изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога и повышающих коэффициентов с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.

 6. Налог на доходы физических лиц в 2026 годУ. НОВАЦИИ 2027 года.

Поправки к главе 23 НК РФ: новый порядок подачи уведомлений по НДФЛ, уточнение правил учета доходов при расчете ограничения на применение стандартного налогового вычета на детей, особенности исчисления НДФЛ с доходов от продажи долей в бизнесе, ограничения в налоговых преференциях иностранных агентов. О вычетах на долгосрочные сбережения. ФНС об иных перспективных изменениях в налогообложении доходов физических лиц.

Особенности определения налоговых баз и выбор ставок НДФЛ. Об исполнении функции налогового агента по НДФЛ при перечислении денежных средств на счет третьего лица по требованию налогоплательщика. Исчисление НДФЛ с доходов от дивидендов, депозитов и ценных бумаг, отмена льгот, при владении ценными бумагами и долями более 5 лет. Предоставление стандартных и социальных налоговых вычетов по НДФЛ.

Представление расчета по ф. 6-НДФЛ. Перспектива отмены Расчета 6-НДФЛ.

 7. Новое в исчислении и уплате обязательных СОЦИАЛЬНЫХ СТРАХОВЫХ взносов.

Оптимизация льготных тарифов страховых взносов для представителей малого и среднего предпринимательства (МСП) с учетом последних поправок. Новое в применении пониженного тарифа страховых взносов для субъектов МСП отраслей обрабатывающего производства, а также субъектов МСП по видам деятельности, указанных в перечне правительства. Изменения в выплатах по обязательному социальному страхованию по временной нетрудоспособности.

РСВ: особенности заполнения. Контрольные соотношения.

Контроль за применяемыми тарифами страховых взносах по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в 2026 и 2027 годах. Новый порядок подтверждения основного вида деятельности. Новые правила Минтруда финансового обеспечения предупредительных мер.

Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации

.

Карклина Ольга Александровна

Обзор основных изменений гражданского законодательства 2026-2027 гг.

Актуальные правовые позиции Верховного Суда РФ . 

Обзор изменений КоАП РФ.

Иваницкая Анна Игоревна

Пенсионная реформа в РФ. Актуальные вопросы

1. Виды пенсий в РФ.
2. Порядок назначения страховой пенсии.
3. Условия досрочного назначения пенсии: кому сохранили возраст досрочного выхода на пенсию, новые основания для досрочного выхода на пенсию.
4. Порядок исчисления страхового (трудового) стажа: общий трудовой стаж и иные виды стажа для назначения пенсии.
5. Как сегодня рассчитывается пенсия: пошаговая формула.
6. Индексация пенсии работающим пенсионерам.
7. Документы для оформления пенсии: сложные вопросы, типичные ошибки, перспективы электронной трудовой книжки.
8. Ожидаемые изменения: обзор законопроектов.

Отправить заявку на обучение

Расписание занятий